Образец заявления на социальный вычет

Содержание

Инструкция: как составить заявление на налоговый вычет за лечение

Образец заявления на социальный вычет

Шаблоны и формы

Заявление в налоговую о налоговом вычете на лечение — это обязательный документ для подтверждения права на уменьшение базы НДФЛ на суммы, израсходованные на оплату медицинских услуг. Форма документа регламентирована законодателем, вместе с ней представляются подтверждающие документы.

3 февраля 2021 Котова Алла Николаевна

Физическое лицо — налоговый резидент РФ, уплачивающий НДФЛ, вправе уменьшить налогооблагаемый доход, применив социальный вычет на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Уменьшить облагаемый налогом доход налогоплательщик вправе на оплату:

Физлицо вправе заявить как расходы, произведенные в своих интересах, так и суммы, израсходованные на лечение членов семьи — родителей, супруга, детей до 18 лет.

Получение возврата НДФЛ по медицинским расходам допустимо двумя способами:

  • через работодателя в течение года, когда произведены расходы;
  • в налоговой инспекции после окончания года, к которому относятся расходы.

Сколько вернут от расходов на лечение

Налоговый вычет на медицинские расходы — эта сумма, на которую уменьшается доход, облагаемый НДФЛ. Поэтому вернется 13% от этой суммы:

Вычитаемая сумма по дорогостоящим видам лечения не имеет ограничений. Иные медицинские расходы ограничены предельным размером соцвычета — 120 000 руб. за год.

Уменьшаем налог через работодателя

Работник вправе обратиться к работодателю и уменьшить доход, облагаемый НДФЛ, на сумму медицинских расходов. Для этого необходимо:

  1. Получить уведомление ИФНС о праве на применение вычета на лечение.
  2. Подать письменное заявление в произвольной форме работодателю.

Для получения уведомления о праве на вычет необходимо обратиться в ИФНС с заявлением и документами, подтверждающими произведенные медицинские расходы.

Форма заявления о возврате в связи с болезнью для получения уведомления о подтверждении установлена письмом ФНС №БС-4-11/500@ от 16.01.2017. Заполняя бланк, укажите Ф. И. О., ИНН, паспортные данные заявителя и сумму расходов.

Обязательно приложите документы, подтверждающие понесенные затраты.

Образец заявления на получение 13 процентов от оказания медицинских услуг

После получения уведомления необходимо вместе с заявлением, составленным в произвольной письменной форме, передать его работодателю.

Начиная со следующей выплаты зарплаты работодатель начнет применять вычет. Если до обращения за возвратом работнику уже выплачивался доход, перерасчет произведут с начала года и вернут излишне удержанный налог.

Возвращаем НДФЛ через налоговую инспекцию

Если по каким-либо причинам в течение года не удалось оформить уменьшение базы НДФЛ через работодателя, физическое лицо вправе применить вычет на лечение и вернуть переплаченный налог через инспекцию ФНС. Для этого необходимо сдать в ИФНС по месту жительства:

  • декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • подтверждающие медрасходы документы;
  • заявление на возврат излишне уплаченного налога, где указать реквизиты для зачисления возврата по НДФЛ (форма утверждена приказом ФНС №ММВ-7-8/182@ от 14.02.2017).

ИФНС в течение трех месяцев проведет камеральную проверку и примет решение о возврате налога или об отказе в возврате. После вынесения положительного решения у налогового органа есть месяц на возврат излишне уплаченного НДФЛ. Таким образом, возврат НДФЛ через инспекцию ФНС займет около четырех месяцев.

Какие документы приложить для подтверждения расходов

Для подтверждения права на вычет необходимо подготовить обязательный пакет документов, состав которого зависит от видов медрасходов и включает следующие бумаги:

  1. Копия договора на оказание медицинских услуг.
  2. Копия лицензии медорганизации.
  3. Оригинал справки об оплате медицинских услуг (образец справки в налоговую для вычета за медицинские услуги приведен в приказе Минздрава №289, МНС №БГ-3-04/256 от 25.07.2001).
  4. Рецептурный бланк (при возмещении затрат на покупку лекарств).
  5. Копия договора ДМС (при возмещении страховых взносов) с приложением лицензии учреждения.
  6. Копия документов, подтверждающих родство, при возмещении расходов, произведенных на лечение членов семьи.

Статья подготовлена с использованием материалов КонсультантПлюс. Получить доступ Статья подготовлена с использованием материалов КонсультантПлюс. Получить доступ

Источник: https://gosuchetnik.ru/shablony-i-formy/instruktsiya-kak-sostavit-zayavlenie-na-nalogovyy-vychet-za-lechenie

Как написать заявление на налоговый вычет

Образец заявления на социальный вычет

Заявление на налоговый вычет — это письменное обращение к работодателю или в налоговый орган с просьбой уменьшить вычитаемый из заработной платы налог на доходы физлиц (НДФЛ).

При начислении заработной платы с физического лица взимается налог на доходы. Он составляет 13%. Работник вправе уменьшить его размер, обратившись к работодателю и написав заявление на предоставление налогового вычета, который бывает нескольких видов:

Стандартный вычет

Воспользоваться налоговой льготой и снизить размер НДФЛ могут ликвидаторы и пострадавшие от ядерных аварий или испытаний, получившие инвалидность на военной службе, инвалиды ВОВ, участники боевых действий, инвалиды I, II групп, родители, опекуны, усыновители, герои СССР и РФ.

ГруппаСумма, руб.
Лица, попавшие под воздействие радиации (в том числе «чернобыльцы») (пп. 1 ч. 1 ст. ст. 218 НК РФ)3000
Герои СССР и РФ, участники боевых действийИнвалиды с детства, инвалиды I, II группы (полный список — в п. 2 ст. 218 НК РФ)500
Родители первого, второго ребенка1400
Родители третьего и последующих детей3000
Ребенок-инвалид I, II группы12 000 (родители и усыновители) или 6000 (опекуны и попечители)
Инвалиды ВОВ, инвалиды, получившие увечья на военной службе3000

Для оформления требуется подать работодателю заявление и приложить документы, дающие основания получить льготу: подтверждение участника боевых действий, документ об инвалидности, копии свидетельств о рождении детей и т. п.

Имущественный

Для возвращения 13% от суммы расходов на покупку недвижимости и процентов по ипотеке надо передать работодателю уведомление от Налоговой службы. Для получения этого документа из ФНС составляется еще одно обращение — в ФНС на получение уведомления.

К нему прикладываются подтверждающие бумаги по списку:

  1. Ипотечный договор.
  2. Договор купли-продажи.
  3. Акт приема-передачи квартиры.
  4. Документы, подтверждающие оплату.

После получения уведомления от ФНС подается заявление на возврат налога при имущественном вычете работодателю.

После предоставления всех документов, включающих и заявление на имущественный налоговый вычет, организация уменьшит базу по НДФЛ.

Есть возможность вернуть сразу 13% от стоимости недвижимости (максимальная стоимость объекта для расчета составляет 2 000 000 руб.), обратившись напрямую в ФНС. Для этого заполняется декларация по форме 3-НДФЛ, прикладывается тот же список документов, описанный выше, и отправляется по почте или через личный кабинет сайта ФНС.

Профессиональный

Распространяется на следующие виды доходов:

  • доходы ИП, работающие на общем налоговом режиме (ОСНО);
  • доходы представителей профессий, предпочитающих работать частно;
  • доходы по договорам гражданско-правового характера;
  • авторские вознаграждения.

Сумма профвычета зависит от понесенных затрат или рассчитывается по установленным в п. 3 ст. 221 НК РФ нормативам.

Социальный

На основании ст. 219 НК РФ, социальные льготы вправе получить любой гражданин РФ при затратах на благотворительность, оплату обучения или лечения, покупку лекарств, произведение отчислений в Пенсионный фонд.

Для получения возврата средств налогоплательщик обращается или напрямую в ФНС, или к работодателю.

Обратите внимание: образец заявления на налоговый вычет в связи с оплатой медицинских услуг ссылается на выданное ФНС уведомление о подтверждении права на соцвычет.

Возврат налога через ФНС

Каждый налогоплательщик вправе выбирать, как получить назад часть суммы налога: обратившись на работу или самостоятельно в ФНС.

Для возврата средств через ФНС необходимо собрать пакет документов, подтверждающих право использования льготы, заполнить 3 НДФЛ и передать все в ФНС.

Претендовать на льготы можно на следующий год после года, в котором возникли основания для возврата налога. Например, если вы приобрели квартиру и подписали акт приема-передачи в 2020 году, значит, право на возврат уплаченного ранее налога появится в 2020 году.

В декларации содержатся сведения о плательщике, его реквизиты, размер НДФЛ к возврату. Прикладывается подтверждающая документация.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет по НДФЛ в 2020 году (на детей)

Скачать заявление на имущественный вычет в ФНС на получение уведомления

Скачать образец заявления на имущественный вычет у работодателя

Скачать образец заявления на возврат налогового вычета (профессионального)

Скачать образец заявления о предоставлении налогового вычета (социального)

Источник: https://ppt.ru/forms/nalogi/kak-napisat-zayavlenie-na-nalogovyy-vychet

Бланк и образец заполнения заявления на налоговый вычет за 2020 год при подаче 3-НДФЛ в 2021 году

Образец заявления на социальный вычет

Здесь представлен бланк заявления на имущественный, социальный, стандартный и инвестиционный налоговый вычет при подаче декларации 3-НДФЛ в инспекцию.

Чтобы заполнить поля платежных реквизитов, для правильного перечисления денежных средств, вам поможет статья как узнать свой номер счета и реквизиты банка.

С остальными графами заявления, такими как номер ИФНС (в который вам предстоит обратиться), и номером ИНН вам помогут соответствующие статьи, с которыми вы сможете ознакомиться перейдя по ссылкам.

Скачать бланк заявления на возврат подоходного налога, вы можете здесь

Он представлен в форматах pdf и excel, который можно открыть на компьютере и заполнить самостоятельно, либо распечатать бланк и внести недостающие данные шариковой ручкой (печатными буквами).

Проблем, с заполнением заявления на налоговый вычет, возникнуть не должно. Все необходимые данные вы сможете найти в собственных документах и на нашем сайте. Главное – аккуратность и внимательность.

 

 Скачать бланк заявления на вычет (pdf)

Скачать в формате excel (xls)

Заметьте, если вы меняли работу в течение года и работодателей занесенных в декларацию несколько, то и количество приложенных заявлений должно быть кратно указанным источникам выплат.

Заявление на возврат подается вместе с заполненной декларацией 3-НДФЛ, и необходимым пакетом документов. Декларация должна быть заполнена либо в программе, и распечатана на листах формата А4 (обычный альбомный лист), либо от руки на бланках, того же формата А4. Первый вариант заполнения несомненно лидирует, так как требует значительно меньше знаний, но выбор остается за вами.

Образец заявления на возврат суммы излишне уплаченного налога для получения вычета

В шапке формы указываем свой ИНН. КПП не требуется, так как у физических лиц он отсутствует. Далее пойдем по списку:

1. Номер заявления — если это первое обращение за вычетом в этом году ставим 1.2. Предоставляется в налоговый орган. По всей вероятности вы должны обладать этими сведениями, так как заполнили декларацию самостоятельно. Номер ИФНС можно подглядеть из неё, либо ищите как его узнать в блоке “полезная информация”.3. Указываем свои фамилию, имя и отчество.

4. Статус плательщика — если вы оформляете заявление на вычет, то как в образце указываем 1.

5. Статья налогового кодекса для возврата излишне уплаченного налога в нашем случае 78.6. В графе “прошу вернуть” пишем два раза цифру 1 (излишне уплаченную сумму налога).7. Данная цифра есть в вашей декларации. Это сумма, подлежащая возврату из бюджета за отчетный год, за который подается 3-НДФЛ.8. Налоговый период.

Здесь требуется заполнить поля с помощью кодов, значения которых приведено на последнем листе бланка. Заполняем поле аббревиатурой ГД 00, что соответствует годовому отчету, и проставляем 2019. Это период за который сдают 3-НДФЛ в 2020 году.9. Код ОКТМО для налогового вычета ищем в справке 2-НДФЛ, выданной вашим работодателем.10.

Код бюджетной классификации для возмещения налога одинаков для всех – 18210102010011000110.

11. Указываем количество страниц (3) и документов, прилагаемых к заявлению (декларация не считается).

12. Далее ставим 1, если обращаемся в ИФНС лично и пропускаем три нижние строки, они заполняются только если отправляем представителя.
13. Заполняем телефон, ставим подпись и дату. День отраженный здесь должен соответствовать дню подачи заявления на возврат.

14. Далее следует указать банковские реквизиты, куда будет переведен излишне уплаченный налог. Эти сведения можно взять из вашего договора с кредитной организацией либо в онлайн-банке.

Там потребуется найти пункт реквизиты для переводов и скопировать информацию оттуда (думаю разберетесь).

Главным вопросом останется вид счета (код):02 – если перевод будет осуществляться на банковскую карту (текущий счет);07 – если на депозит или вклад.

15. Код бюджетной классификации получателя и номер лицевого счета заполнять не нужно.

16. Третий лист заполняется только если у вас отсутствует ИНН — потребуется паспорт или иной документ.

Настоящий образец заявления на налоговый вычет элементарен. Большинство подсказок можно найти внизу бланка. Надеемся вы извлекли максимум пользы от нашего ликбеза и без труда сдадите декларацию 3-НДФЛ и вернете свои 13%, благодаря сайту deklaracia3ndfl.ru.

Источник: https://deklaracia3ndfl.ru/zayavlenie-na-nalogovyj-vychet.html

Образцы заявлений на социальный налоговый вычет — Audit-it.ru

Образец заявления на социальный вычет
По материалам ФНС РФ

1. В части произведенных расходов, направленных на обучение в образовательных учреждениях
2. В части произведенных расходов, направленных на благотворительные цели
3.

В части произведенных расходов, направленных на услуги по лечению и приобретению медикаментов
4. В части уплаченных страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования
5.

В части уплаченных пенсионных взносов по договору, заключенному с негосударственным пенсионным фондом

Образец №1. В части произведенных расходов, направленных на обучение в образовательных учреждениях

В Инспекцию ФНС России по

__________________________________

от ______________________________ ,

(Ф.И.О. полностью)

ИНН:____________________________

Документ, удостоверяющий личность :

_____________________________

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

__________________________________

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. ____ коп., в части произведенных расходов, направленных на обучение в образовательных учреждениях.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

– копию договора с образовательным учреждением;

– копию лицензии образовательного учреждения;

– платежные документы (указываются реквизиты);

– копию свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены услуги по обучению за своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

– копии документов, подтверждающих факт опекунства или попечительства;

– справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

– другие документы

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

____________ ______________

(дата) (подпись)

* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »

Образец №2.В части произведенных расходов, направленных на благотворительные цели

В Инспекцию ФНС России по

__________________________________

от ______________________________ ,

(Ф.И.О. полностью)

ИНН:____________________________

Документ, удостоверяющий личность :

_____________________________

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

__________________________________

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб.____ коп., в части произведенных расходов, направленных на благотворительные цели.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

– копию договора (соглашения) об оказании благотворительной помощи;

– платежные документы (указываются реквизиты), подтверждающие перечисление денежных средств на благотворительные цели;

– справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

– другие документы

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

___________ ______________

(дата) (подпись)

* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V»

Образец №3.В части произведенных расходов, направленных на услуги по лечению и приобретению медикаментов

В Инспекцию ФНС России по

__________________________________

от ______________________________ ,

(Ф.И.О. полностью)

ИНН:____________________________

Документ, удостоверяющий личность :

_____________________________

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

__________________________________

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. _____ коп., в части произведенных расходов, направленных на услуги по лечению и приобретению медикаментов.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

– копию договора с медицинским учреждением;

– копию лицензии медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности;

– справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы Российской Федерации;

– платежные документы (указываются реквизиты);

– рецептурные бланки с назначенными лекарственными средствами по форме № 107/у со штампом «Для налоговых органов Российский Федерации, ИНН налогоплательщика»;

– копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего супруга;

– копию свидетельства о рождении налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего родителя (родителей), или иной документ, подтверждающий родство;

– копию свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены медицинские услуги и лечение за своего ребенка (детей) в возрасте до 18 лет;

– справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

– другие документы

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

____________ ______________

(дата) (подпись)

* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »

Образец №4. В части уплаченных страховых взносов по договору добровольного пенсионного страхования

В Инспекцию ФНС России по

__________________________________

от ______________________________ ,

(Ф.И.О. полностью)

ИНН:____________________________

Документ, удостоверяющий личность :

_____________________________

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

__________________________________

Заявление

Прошу в соответствии со статьей 219 НК РФ предоставить социальный налоговый вычет за 200_ год в сумме __________ руб. ____ коп., уплаченных страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией.

К заявлению прилагаю следующие документы*:

– копию договора со страховой организацией;

– документы об уплате страховых взносов (указываются реквизиты);

– копию свидетельства о браке, если налогоплательщиком оплачены страховые взносы за своего супруга;

– копию свидетельства о рождении ребенка (детей) налогоплательщика, если налогоплательщиком оплачены страховые взносы за своего ребенка (детей);

– справку о доходах по форме 2-НДФЛ;

– другие документы

________________________________________________________________________

________________________________________________________________________

___________ ______________

(дата) (подпись)

* В случае если указанный документ прилагается к заявлению, то в соответствующем квадрате проставляется знак « V »

Образец №5. В части уплаченных пенсионных взносов по договору, заключенному с негосударственным пенсионным фондом.

В Инспекцию ФНС России по

__________________________________

от ______________________________ ,

(Ф.И.О. полностью)

ИНН:____________________________

Документ, удостоверяющий личность :

_____________________________

Серия и номер документа___________

кем выдан ________________________

дата выдачи документа______________

проживающего (ей) по адресу :

__________________________________

Заявление на получение вычета за лечение – образец 2021

Образец заявления на социальный вычет

Заявление на возврат за лечение — это обязательный документ, необходимый для возвращения уплаченного подоходного налога через налоговый орган по окончании календарного года. Составляется произвольно или с использованием специальной типовой формы.

Получатель вычета и его размер

Социальный вычет на лечение полагается физическому лицу, которое в календарном году оплачивало из своих средств медицинские услуги, оказанные лицензированными медицинскими организациями или ИП этому физлицу, его супругу (супруге), родителям или детям до 18 лет, подопечным до 18 лет. Для получения вычета заполняется заявление на возврат денег за медицинские услуги и собираются необходимые подтверждающие документы.

Максимальная сумма расходов на лечение и(или) приобретение медикаментов составляет 120 000 рублей. По дорогостоящим видам лечения сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, без учета указанного ограничения.

Необходимые документы, подтверждающие правомерность возврата уплаченного налога

Помимо паспорта (копии основных страниц), декларации 3-НДФЛ и справки 2-НДФЛ, понадобятся следующие документы.

При оплате лечения:

  • договор с медицинским учреждением на оказание платных услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 1 (при дорогостоящем лечении — с кодом 2), выданная медицинским учреждением;
  • копия лицензии медицинского учреждения или ИП, если в договоре отсутствуют ее реквизиты.

При приобретении медикаментов:

  • рецепт, заполненный по установленной форме;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты медикаментов (чеки ККТ, ПКО, платежные поручения).

При оплате страховых взносов по полису ДМС:

  • договор ДМС или страховой медицинский полис добровольного страхования;
  • копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствуют ее реквизиты;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты страховых взносов (чеки ККТ, ПКО, платежные поручения).

При получении вычета на лечение близких родственников:

  • свидетельство о рождении ребенка (при получении вычета на лечение ребенка);
  • свидетельство о заключении брака (при получении вычета на лечение супруга (супруги));
  • свидетельство о рождении самого налогоплательщика, если им оплачено лечение или приобретение медикаментов родителям (при получении вычета на лечение родителей);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от налоговой инспекции (в случае получения вычета через работодателя).

Правила оформления заявления на получение вычета за лечение

Вы можете составить заявление самостоятельно, указав в нем необходимые сведения.

Для примера образец заявления на налоговый вычет за лечение в произвольной форме

В ___________________________________

(наименование налогового органа)

от __________________________________,

(Ф.И.О. заявителя)

ИНН ________________________________,

проживающего(-ей) по адресу: ___________

_____________________________________

контактный телефон: ___________________

Заявление

На основании пункта 6 статьи 78 НК РФ, прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в ______ году налога на доходы физических лиц в размере _______ руб. (сумма прописью, руб.) в связи с предоставлением мне социального (имущественного) налогового вычета по налогу на доходы физических лиц.

Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим реквизитам:

Наименование банка ________________________________________________________

ИНН ______________________ БИК ____________________ КПП ___________________

К/с _______________________________ Р/с ___________________________________

Лицевой счет налогоплательщика ____________________________________________

Дата

Подпись, расшифровка подписи

Скачать образец заявления о возврате НДФЛ за лечение

Заявление на социальный вычет подают через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.

ru, отправляют по почте с описью вложения, направляют через интернет с усиленной квалифицированной электронной подписью или предоставляют лично или через уполномоченного представителя на основании нотариально удостоверенной или приравненной к ней доверенности.

Удобнее использовать готовый бланк «Заявление о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, пени, штрафа)», разработанный ФНС. Тогда вы гарантированно не потеряете необходимую для положительного решения информацию.

Заявление состоит из трех листов, заполняется как от руки, так и на компьютере.

Титульный лист. Вписываем личные данные.

ВАЖНО!

Код налоговой инспекции узнайте на сайте https://service.nalog.ru/.

Номер заявления. В образце проставлен номер 1. Это означает первое заявление в текущем году. Получая вычет за несколько лет, заполните несколько заявлений, на каждый год отдельное, пронумеруйте их по порядку.

Второй лист. Банковские реквизиты для возврата.

Третий лист. Личные данные.

Заполненное заявление и необходимые подтверждающие документы подаются в ИФНС по месту регистрации заявителя. Налоговая инспекция проведет проверку всех документов, на которую отводится три месяца. По окончании проверки деньги поступят на ваш счет в течение 30 дней.

Скачать бланк заявления на налоговый вычет на лечение (PDF)

Скачать образец заявления на возврат налога за лечение (Excel)

0

0

495

Источник: https://littleone.com/publication/0-7272-obrazec-zayavleniya-na-poluchenie-vycheta-za-lechenie

Инструкция: как получить социальный налоговый вычет

Образец заявления на социальный вычет
vlfin.ru

Если в ближайшие три года вы потратились на обучение или лечение, официально работаете и получаете доход, с которого платите НДФЛ, вам полагается налоговый вычет. Какие расходы можно компенсировать и как это сделать, рассказываем в нашем материале, подготовленном совместно с УФНС по Томской области.

В 2020 году налогоплательщики имеют право подать заявление на получение социальных вычетов за 2017-2019 годы. Вернуть можно 13 % от потраченной суммы.

Максимальный совокупный размер социальных расходов за год, с которого можно получить возврат, составляет 120 тысяч рублей.

Дополнительно можно получить социальный вычет на обучение собственных или подопечных детей на сумму не более 50 000 рублей в год. А если было оплачено дорогостоящее лечение, размер вычета не ограничен.

Вычет положен гражданам, уплачивающим налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Стоит обратить внимание, что НДФЛ не платится с пенсий, стипендий, госпособий, компенсационных выплат, алиментов, выплат за донорскую помощь, грантов и премий в сфере науки, культуры, образования и с иных социальных выплат, полный перечень которых определен в ст. 217 Налогового кодекса.

Более подробно мы рассмотрим порядок получения налоговых вычетов по расходам на обучение, лечение и медикаменты.

Виды социальных вычетов
Налоговый кодекс РФ предусматривает пять видов социальных налоговых вычетов по расходам: на благотворительность;на обучение;на лечение и приобретение медикаментов;на негосударственное пенсионное обеспечение;на добровольное пенсионное страхование и добровольное страхование жизни, на накопительную часть трудовой пенсии.

Вычет по расходам на обучение

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вы можете получить, если оплатили:

  • собственное обучение любой формы (дневная, вечерняя, заочная и др.);
  • очное обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет;
  • очное обучение вашего подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет;
  • очное обучение ваших бывших подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства);
  • очное обучение вашего брата или сестры в возрасте до 24 лет. Братья и сестры могут быть как полнородными (общие отец и мать), так и неполнородными (только один общий родитель).

Чтобы получить вычет, налогоплательщику необходимо предоставить документы, подтверждающие его фактические расходы на обучение, а также документы, подтверждающие ведение организацией или индивидуальным предпринимателем образовательной деятельности.

При этом вычет можно получить по расходам на обучение не только в вузе, но и в других образовательных учреждениях — как государственных, так и частных (детские сады, курсы повышения квалификации, автошколы, центры изучения иностранных языков, спортивные или музыкальные школы и проч.). Главное, чтобы у организации была лицензия или иной документ, дающий право на ведение образовательного процесса.

Для оформления вычета потребуется справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, а также документы, подтверждающие право налогоплательщика на получение социального вычета по расходам на обучение:

  • договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг (плюс справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году, если в договоре не указана очная форма);
  • лицензия (если в договоре отсутствуют ее реквизиты);
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.).

Если нужен вычет за обучение собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, к этому списку добавляются:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства: договор об осуществлении опеки или попечительства / об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином / о приемной семье;
  • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Примеры расчета
1. Гражданин решил получить высшее образование, ежегодная плата за которое составляет 80 000 рублей. В 2018 году он оплатил обучение за один год. В начале 2019 года обратился в налоговый орган за получением социального вычета по расходам на обучение. Так как о других вычетах он не заявлял, вся сумма была направлена на вычет на обучение.Размер социального вычета с 80 тысяч рублей: 80 000 х 13 % = 10 400 руб.2. Гражданин решил получить высшее образование, ежегодная плата за которое составляет 80 000 рублей. Однако он заявил сумму расхода на лечение в размере 60 000 рублей. Максимальный совокупный размер понесенных расходов за один год не может превышать 120 000 рублей, поэтому размер социального вычета за обучение будет рассчитан с оставшейся суммы: 60 000 х 13 %= 7 800 руб.3. Гражданин решил получить второе высшее образование в университете, ежегодная стоимость обучения в котором составляет 100 000 рублей, а срок обучения — 3 года. В 2018 году он поступил в университет и решил сразу оплатить полную стоимость обучения за 3 года в размере 300 000 рублей.В начале 2019 года гражданин обратился в налоговый орган за получением социального вычета по расходам на обучение, о других вычетах он не заявлял. Поскольку все годы обучения были оплачены единовременно, вычет гражданину полагался один раз — за тот год, в котором он произвел оплату. Возврат составил 13 % от 120 000 руб. — 15 600 руб. Если бы гражданин оплачивал стоимость обучения поэтапно, т. е. по 100 000 руб. в год, суммарный размер вычета за 3 года составил бы 39 000 рублей: (100 000 руб. х 13 %) х 3 года = 39 000 руб.

Таким образом, из-за единовременной оплаты гражданин потерял часть вычета, поскольку полная стоимость обучения превысила предел расходов в 120 000 руб., с которого рассчитывался размер социального вычета.

Вычет по расходам на лечение и приобретение медикаментов

Вы можете получить социальный налоговый вычет на лечение, если оплатили:

  • медицинские услуги (в т. ч. дорогостоящие), оказанные вам и членам вашей семьи — супругу (супруге), родителям, детям (в т. ч. усыновленным) и подопечным в возрасте до 18 лет;
  • назначенные врачом лекарства (в т. ч. для членов семьи);
  • страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Медицинская организация, услугами которой вы или ваши родные пользовались, должна иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности, а медицинские услуги (в т. ч. по дорогостоящему лечению) должны входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201.

Что касается получения вычета по расходам на покупку лекарств, теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно при покупке любого лекарства, выписанного врачом. Подтверждением является рецептурный бланк.

Какие документы понадобятся для подтверждения права налогоплательщика на получение вычета за лечение и медикаменты?

На оплату лечения:

  • договор с медучреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг, выданная медучреждением, оказавшим услугу (при получении вычета за расходы на лечение членов семьи в справке должен быть указан плательщик и лицо, получившее медицинские услуги);
  • лицензия медицинской организации, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты.

На оплату дорогостоящих видов лечения:

  • договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • лицензия медицинской организации, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты.

На приобретение медикаментов:

  • рецептурный бланк на лекарственный препарат;
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов.

На страховые взносы по договору ДМС:

  • договор добровольного медицинского страхования или медицинский полис добровольного страхования;
  • копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
  • платежные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов.

Если вы оплачивали лечение, медикаменты или страховые взносы за членов своей семьи, необходимо документально подтвердить родство, опеку (попечительство), заключение брака.

Максимальные суммы расходов для расчета вычетов на обучение, лечение и медикаменты
120 000 руб. в год — на обучение, лечение и покупку медикаментов (без учета расходов на обучение детей и дорогостоящее лечение);50 000 руб. в год — на обучение собственных или подопечных детей.

1. В налоговой инспекции по месту жительства

Вычет можно получить по окончании календарного года, в котором были произведены расходы. Порядок получения следующий.

1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Удобнее всего это сделать в электронном виде на сайте ФНС nalog.ru или в Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц. Вам потребуется справка о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ, которую можно получить у работодателя.

2. Приложить необходимый комплект документов, подтверждающих право на получение социального вычета по произведенным расходам.

3. Отправить заполненную декларацию и пакет документов в свою налоговую инспекцию. Это можно сделать в электронном виде через Личный кабинет налогоплательщика или в печатном виде по почте, или лично в налоговой инспекции либо МФЦ. Одновременно можно подать заявление на возврат НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета. 

Сумма вычета будет возвращена в течение месяца после завершения камеральной проверки или после подачи заявления на возврат (если вы подали его не вместе с декларацией, а после ее проверки налоговой).

Через работодателя социальный вычет можно получить и до окончания налогового периода, в котором произведены расходы. Прежде чем обратиться за вычетом к работодателю, необходимо подтвердить право на вычет в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

1. Подготовить комплект документов, подтверждающих право на получение вычета по произведенным расходам.

2. Подать в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на социальный вычет, приложив копии подтверждающих документов. Рекомендуемая форма заявления утверждена письмом ФНС России от 16.01.2017 № БС-4-11/500@ «О направлении рекомендуемых форм».

3. По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на социальный вычет.

4. Предоставить выданное уведомление работодателю. На его основании НДФЛ не будет удерживаться из выплачиваемых работнику доходов.

Реализовать свое право на социальный налоговый вычет налогоплательщик может не позднее 3 лет с момента уплаты НДФЛ за тот налоговый период, в котором он понес социальные расходы.

Если у налогоплательщика в течение одного налогового периода были расходы на разные социальные услуги, он сам выбирает, какие виды расходов и в каких суммах учитываются в пределах максимальной величины социального вычета.

Если в одном налоговом периоде социальный вычет не может быть использован полностью, на следующий налоговый период остаток вычета не переносится.

***

Источник: https://zen.yandex.ru/media/vlfin/instrukciia-kak-poluchit-socialnyi-nalogovyi-vychet-5e5f590e871f331bddd0a155

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.